Przykład
Jeżeli masz wysokie i regularne koszty, podatek liniowy może wypaść lepiej niż ryczałt. Przy niższych dochodach warto porównać go także ze skalą podatkową.
Kalkulator podatku liniowego JDG
Podatek liniowy jest prosty w stawce, ale wynik zależy od kosztów, ZUS i składki zdrowotnej. Wpisz dane i zobacz miesięczny szacunek.
Dane do obliczenia
Wynik miesięczny
- Przychód
- 20 000 zł
- Koszty
- 2000 zł
- Szacunkowy podatek
- 3054 zł
- Szacunkowy ZUS społeczny
- 1927 zł
- Szacunkowa składka zdrowotna
- 788 zł
- Szacunkowy dochód netto
- 12 232 zł
- Efektywne obciążenie
- 28.84%
Uwaga
- VAT potraktowano informacyjnie. Kalkulator zakłada kwoty netto z faktur i nie liczy odliczeń VAT.
Założenia kalkulatora
- Rok obliczeń
- 2026
- Forma opodatkowania
- podatek liniowy
- Stawka podatku
- 19% od dochodu
- Składka zdrowotna
- 4,9% dochodu, nie mniej niz minimalna skladka zdrowotna
- Typ ZUS
- standardowy ZUS
- VAT
- VAT: tak
- Składki społeczne ZUS przyjęto jako miesięczne minimalne kwoty dla wybranego etapu.
- Dobrowolna składka chorobowa jest uwzględniona w kwotach preferencyjnego i standardowego ZUS.
- Nie uwzględniono ulg indywidualnych, wspólnego rozliczenia, straty z lat ubiegłych ani limitów odliczenia składki zdrowotnej.
- Wynik jest miesięcznym szacunkiem, a roczne rozliczenie może dać inną kwotę.
Kalkulator działa na podstawie wskazanych założeń i aktualnych stawek. Wynik nie stanowi porady podatkowej.
Aktualizacja: 2026
Bez logowania
Przejrzyste założenia
Wynik widoczny od razu
Dane nie są zapisywane
Kalkulator ma charakter orientacyjny i nie zastępuje indywidualnej porady księgowej. Wynik opiera się na uproszczonych założeniach dotyczących podatku, ZUS i składki zdrowotnej.
Jak działa kalkulator
Podatek liniowy zakłada jedną stawkę podatku od dochodu. Kalkulator pokazuje, jak koszty, ZUS i składka zdrowotna wpływają na wynik netto przy tej formie.
Jak liczymy wyniki?
Kalkulator wykorzystuje podany przychód, koszty, wybraną formę opodatkowania, etap ZUS i ustawienie VAT. Wynik uwzględnia uproszczone założenia dotyczące podatku, składek społecznych oraz składki zdrowotnej, dlatego może różnić się od rozliczenia konkretnego przedsiębiorcy.
- stawki i założenia są widoczne w sekcji kalkulatora
- koszty są traktowane jako miesięczne koszty działalności
- nietypowe ulgi, limity i indywidualne przypadki wymagają osobnej weryfikacji
Stawka 19%
Podatek liniowy opiera się na stałej stawce 19% od dochodu. Dochód to przychód pomniejszony o koszty, z uwzględnieniem zasad rozliczenia składek.
Kiedy podatek liniowy ma sens?
Ta forma często jest analizowana przy wyższych dochodach, regularnych kosztach i braku potrzeby korzystania z preferencji typowych dla skali podatkowej.
Koszty mają znaczenie
W przeciwieństwie do ryczałtu, koszty firmowe mogą obniżać dochód do opodatkowania. Dlatego przy zakupach sprzętu, usług i narzędzi liniowy może wymagać dokładniejszego porównania.
Porównanie ze skalą
Skala może być korzystniejsza przy niższych dochodach lub prawie do kwoty wolnej. Liniowy zwykle warto analizować dopiero razem z pełnym obrazem przychodów, kosztów i składki zdrowotnej.
Potrzebujesz księgowości dla JDG?
Porównaj księgowość online lub skonsultuj wybór formy opodatkowania przed założeniem działalności.
FAQ
Czy podatek liniowy zawsze wynosi 19%?
Podstawowa stawka podatku liniowego to 19% od dochodu, ale wynik netto zależy także od kosztów, ZUS i składki zdrowotnej.
Kiedy liniowy jest lepszy od skali?
Może być korzystny przy wyższych dochodach i regularnych kosztach, ale trzeba porównać go rocznie ze skalą oraz możliwymi preferencjami.
Czy koszty obniżają podatek liniowy?
Tak, koszty firmowe mogą obniżać dochód do opodatkowania, jeżeli spełniają warunki kosztów uzyskania przychodu.
Czy kalkulator zastępuje decyzję księgowego?
Nie. Kalkulator pomaga porównać scenariusze, ale indywidualną decyzję warto potwierdzić z księgowym.
Powiazane strony
Skala podatkowa czy podatek liniowy
Porównaj skalę podatkową i podatek liniowy na JDG. Sprawdź progi, koszty, ulgi, zdrowotna i typowe scenariusze.
Ryczałt czy podatek liniowy
Porównaj ryczałt i podatek liniowy na JDG. Sprawdź koszty, stawki, zdrowotna i scenariusze, w których warto zmienić formę.
Formy opodatkowania JDG
Porównaj formy opodatkowania JDG: skalę podatkową, podatek liniowy i ryczałt. Sprawdź koszty, stawki i zdrowotną.
Kalkulator skali podatkowej JDG
Policz JDG na skali podatkowej. Sprawdź próg podatkowy, ZUS, zdrowotna, koszty i szacunkowy dochód netto.
Oblicz dochód na JDG
Policz przychód, koszty, ZUS, składkę zdrowotna i szacunkowy dochód netto.
Disclaimer
Kalkulator działa na podstawie wskazanych założeń i aktualnych stawek. Wynik nie stanowi porady podatkowej.